Das neue Basel-Paket

09:00 – 10:00
Überblick über die Erweiterungen von Basel III („Post Crisis Reforms“)

• „Post Crisis Reforms“ / Basel IV – Überblick
• Wechselwirkungen zwischen Aufsichtsrecht und IFRS 9
• BRRD Abwicklungsregime (MREL / TLAC)
  
  

10:15 – 14:30 (inkl. Mittagspause von 12:00 – 13:00)
Entwicklung des Basler Rahmenwerks sowie Darstellung des Status quo und dessen europäische Implementierung

• Ziele der neuen Regulierung

Darstellung der wesentlichen Änderungen durch die Finalisierung der „Post Crisis Reforms“ im Rahmen der Säule I – 1. Teil

• Kreditrisikostandardansatz Neu Revision d. KSA Erhöhte Risikoorientierung KSA vs. interne Modelle
• Änderungen bei IRB-Modellen (= interner Modellansatz)
• Output-Floors (= Mindestkapital / Kapitaluntergrenzen)
• Kontrahentenausfallsrisiko
• Operationelles Risiko Fusion des Basis- und Standardansatzes Neuer Geschäftsindikator
• Säule III – Offenlegung

Erwartete Auswirkungen Mag. iur. Gerald Lederer, BA, Horizontale Bankaufsichtsangelegenheiten, Finanzmarktaufsicht (FMA)

14:45 – 17:00
Darstellung der wesentlichen Änderungen durch die Finalisierung der „Post Crisis Reforms“ im Rahmen der Säule I – 2. Teil

• Marktrisiko
  • Abgrenzung Handels- und Bankbuch
  • Neue Standardmethode
  • Interner Modellansatz (VaR versus Expected Shortfall)
  • Behandlung von Kreditrisiken im Handelsbuch
  • Liquidität von Handelsbuchpositionen
  • Kalkulation des Zinsänderungsrisikos im Bankbuch – Methode und Berechnung
• CVA Risiko
• Verbriefungen
• Neuer Ansatz für die Risikogewichtung
• Risikotransfer mit Verbriefungen

Erwartete Auswirkungen Mag. Alexander Schiller, Financial Risk Management, KPMG Advisory Financial Services

09:00 – 12:30 (inkl. 20 Minuten Pause)
Aufsichtsrechtliche Implikationen von IFRS 9

• EBA GL on Accounting of Expected Credit Losses – aufsichtliche Erwartungshaltung zur IFRS 9-Umsetzung
• IRB-Modelle und IFRS 9 ECL – Synergien und Implikationen von Basel IV
• EBA GL zur Default Definition und RTS zu Materialität bei der Defaultbestimmung
• IFRS 9 und aufsichtsrechtliche Kreditrisikoanpassungen
• EZB Guidance NPL
• Regulatorische Überlegungen – Übergangsbestimmungen und langfristige Optionen (BCBS385 und BCBS386)

Dr. Guido Sopp, CFE, Spezialist für Bankrechnungslegung und Eigenmittel, Finanzmarktaufsicht (FMA)

12:30 Mittagspause

13:30 – 15:00
Neue regulatorische Anforderungen für Banken aus der 2. Säule der Bankenunion

• Grundlagen aus der 2. Säule der Bankenunion
• Die MREL / TLAC – Anforderung
• Auswirkungen auf die Kapital- und Liquiditätssteuerung
• Wechselwirkungen mit Basel IV Regime
• Update internationale Entwicklungen

Dr. Christian Schiele, Bankenabwicklung, Finanzmarktaufsicht (FMA)

15:15 – 16:30
Basel IV, MREL/TLAC &  IFRS 9 – Wechselwirkungen zwischen den aufsichtsrechtlichen Themen

• Praxisrelevante Aspekte der Umsetzung und Blick über die Grenzen

Dr. Tim Schabert, Partner, Financial Services, KPMG Advisory GmbH