Erfolgsfaktor Interne Revision

Aufgaben & Ziele einer modernen Internen Revision

Die Interne Revision als Teil der unternehmerischen Überwachungsfunktion

• Aufbau und organisatorische Einordnung im Unternehmen
• Auftrag, Zielsetzung und Rechte der Internen Revision
• Internes Überwachungssystem und externe Überwachungsträger
• Mindestanforderungen an das Risikomanagement – Anforderungen an die Interne Revision und deren Ausgestaltung
   

Weiterentwicklungschancen und ungenutzte Potentiale?

• Berufsbild Interne Revision im Wandel
• Komplexere Risikolandschaft und gestiegene Stakeholder Erwartungen
• Herausforderung "Serving Two Masters" – Dem Vorstand zuarbeiten und zugleich die Interessen des Aufsichtsrates berücksichtigen, so gelingt‘s
   

Ausgestaltung der Schnittstellen zwischen Compliance, Risikomanagement & Interne Revision

• Wie funktioniert eine optimale Koordinierung mit der zweiten Line of Defense?
• Schnittstellenabgrenzung: Wie viel Abgrenzung ist nötig und sinnvoll?
• Wie können Synergiepotentiale optimal ausgeschöpft werden?
• Wie können Doppelarbeiten vermieden werden und Kontrolllücken geschlossen werden?
   

Risikoorientierte Prüfungsplanung: Vom strategischen Plan bis zur Kurzfristplanung

Risikoorientierte Prüfungsplanung

• Audit Universe und systematischer Planungsprozess
• Prüfungsfelder professionell identifizieren & priorisieren – Die Prüfungslandkarte als Planungsbasis
• Mehrjahresplanung vs. Jahresprüfungsplanung
• Auswertung der aktuellen Risikowerte – Kriterien für die Risikobewertung
• Erstellung einer Risikomatrix
• Auswahl und Priorisierung der Prüfungsfelder
   

Der Prüfungs-Prozess im Überblick: Vom Kick-off zum Prüfungsbericht

• Phasen des Standardrevisionsprozesses & Prüfungsarten
• Der Prüfungsprozess: Vorbereitung, Ankündigung, Durchführung, Dokumentation
• Prüfungstechniken und -methoden
• Stichproben und Datenanalysen
• Interviews und Gespräche führen
• Checklisten und Arbeitspapiere
• Schlussbesprechung, Bericht
• Follow up
   

Praxisorientierte Prüfungsdurchführung

• Optimale Vorbereitung auf eine Prüfung
• Ziel- und risikoorientierte Durchführung einer Revisionsprüfung
• Durchführung und Dokumentation von Prüfungsinterviews
• Effektiver Einsatz von Prüfungstechniken und -methoden
• Datenanalysen: Aufdecken von Hinweisen auf Fehler oder Unstimmigkeiten
• Ausgewählte Prüfungsschwerpunkte aus der Praxis

Ihr Plus: Umfassende Checklisten und Werkzeuge für Ihren "Audit-Koffer"
 

Der professionelle Revisionsbericht

So landen Ihre Berichte nicht in der Schublade

• Feststellungen, Bewertungen und Maßnahmen – So schreiben Sie empfängerorientiert & erzielen Wirkung
• Zielgruppenorientierte Aufbereitung des Revisionsberichts – Dos and Don‘ts
• Zusammenhänge plausibel herausarbeiten: Prüfungsprozesse & -ergebnisse präzise und verständlich dargestellt
• Herausforderung: Was schreibt man, was nicht?
• Wie geht man um mit versuchter Einflussnahme

Ihr Plus: Erstellung eines griffigen Prüfberichtes – zielgruppenorientiert, verständlich, überzeugend
 

Entwicklungsfeld Follow-up

Vertrauen ist gut, aber ein professionelles Follow-up ist besser!

• Sicherstellung eines wirksamen Follow-up-Prozesses – Verantwortlichkeiten und Rollen
• Eindeutige und klare Festlegung von Umsetzungsverantwortung und-terminen im Prüfungsbericht
• Erfolgreiche Maßnahmenverfolgung – Steigerung der Effektivität und Effizienz des Follow-up-Prozesses
• Schwachstellen und Erfolgsfaktoren im Follow-up
• Softwareunterstützung im Follow-up
• Dokumentation, Management Reporting und Eskalationsverfahren im Follow-up
   

Qualitätsmanagement

• Grundlagen, Anforderungen und Ausgestaltung der erforderlichen Prozesse
• Gestaltung der Prozesse & Vorgaben zur Standardisierung
• Laufende Steuerung der Revision
• Regelmäßige Beurteilungen der Revisionsqualität
• Kennzahlen zur Leistungsbeurteilung und Steuerung der Internen Revision
   

Im Fokus: Auditing Intelligence & Continous Monitoring

Continuous Auditing & Data Analytics – Ein Umbruch für die Revisionstätigkeit?

• "Always Connected, always aware" – Echtzeit-Revision "on demand" möglich?
• Die Revision als "Fischer" am Datensee & an Datenflüssen
• Data Gateways und Data Pipelines, Data Automation
• Fehlverhalten und Compliance Verstöße erkennen – User Behavior Analytics (UBA)
• Im Spannungsfeld von Nutzen und Persönlichkeitsrechten
• Auffälligkeiten, Abweichungen und Anomalien erkennen – können Analytics und Machine Learning Modelle helfen?
• Paradigmenwechsel zur Stichprobenziehung – erhöhte Prüfungssicherheit und Trefferquote durch vollständige Datenbestände?
• Eigenverwendung oder Prüfung im Unternehmen – Kontrollfragen für die Interne Revision
   

Gesprächsführung für Interne Revisorinnen & Revisoren

Kommunikations- & psychologisches Know-how im Prüfungsalltag

• Kommunikation als Erfolgsfaktor für die Zusammenarbeit
• Argumentations- und Überzeugungskraft entwickeln
• Lösungsfokussierte Sprache für schwierige Gesprächspartnerinnen & -partner in konkreten Gesprächssituationen
• Positive Emotionen nutzen & negative Emotionen mindern
• Psychologische Hilfen und Tipps (Innere Haltung, Deeskalation, Konfliktprävention)
   

Prüfungsergebnisse erfolgreich darstellen – analog & digital

• Korrekte Anwendung von Frage- und Interviewtechniken
• Typologie der Revisionskunden kennen: "Face and Digital Reading" – Wer sitzt mir denn da gegenüber (analog und digital)?
• Überzeugende & prägnante Darstellung von Sachverhalten
• Optimale Durchführung von Schlussbesprechungen: Strukturierte Argumentation als Erfolgsfaktor
• Wirkungsvolle Präsentation der Prüfung

Mehrwerte schaffen | Schwachstellen identifizieren | Weiterentwicklung aufzeigen

Die Interne Revision erbringt unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsdienstleistungen, die darauf ausgerichtet sind, Mehrwerte zu schaffen und Geschäftsprozesse zu verbessern.

Holen Sie sich einen Überblick über die wichtigsten Tätigkeitsfelder

In diesem Seminar erhalten Sie einen fundierten Einblick in die aktuellen Anforderungen an die moderne Revision, profitieren von wertvollen Prüfungs-Tipps sowie zahlreichen Erfahrungsberichten und bauen so Ihre Revisionskompetenz weiter aus.

Fit für die Revisionspraxis

Sichern Sie sich erforderliches Revisions-Know-how, um die wichtigsten Risiken im Unternehmen frühzeitig zu identifizieren, zu analysieren und zu minimieren. Sie erfahren, wie Sie Ihre Prüfungen effizient gestalten – von der Prüfungsplanung über die Durchführung bis zur Berichterstattung und zum Follow-up.