FATCA Basiswissen9:00 Einführung: Hintergrund und Betroffenheit
Hintergrund & Chronologie
Bank, Versicherung, Fonds: Wer ist in welchem Ausmaß betroffen?
Deemed Compliant, Participating und Non Participating FFI
Definitionen und Abkürzungen
Zeitrahmen: Welche Fristen müssen eingehalten werden
Wesentliche Veröffentlichungen
US FATCA/HIRE Act
Relevante Notices insbesondere Notice 2014-33
Draft Regulation vom 08.02.2012
Temporary and Final Regulations: „IRS Wartungserlässe“
General FATCA FAQs
User Guide zum FATCA XML v1.1 Schema
IGAs und Liste der teilnehmenden Länder
Welche Veröffentlichungen werden weiter erwartet?
Chapter 3 vs. Chapter 4: FATCA und das Qualified Intermediary System
Verlängerung des QI Vertrages: FFI Vertrag mit/ohne QI Vertrag
28% vs. 30% Strafsteuer
Meldewesen neu
Offene Knackpunkte
Mittagspause von 12:00-13:00
Relevante Formulare im Detail
Formulararten
Analyse der wichtigsten Formulare
Ausfüllhilfen
Das Intergovernmental Agreement Österreich-USA14:00 – 15:30 IGA Österreich-USA
Hauptvertrag, Anhang I und II, Verständigungsprotokoll
Österreich spezifische Ausnahmen
Integration der Regelungen des IGA in nationale Gesetze FATCA und Datenschutz
Datenschutzrechtliche Hürden bei der Umsetzung der FATCA-Verpflichtungen
Meldung der Daten an das IRS – rechtliche Möglichkeiten und Grenzen eines Datentransfers in die USA
Ist eine Anpassung der Meldung im Datenverarbeitungsregister notwendig?
Consent to Report/Waiver
15:30 Kaffeepause
16:00 FATCA and beyond: Die Zukunft des Automatischen Informationsaustausches
Welche (inter)nationalen Steuerfragen müssen Sie parallel zu FATCA im Blick behalten?
Novellierung des Amtshilfedurchführungsgesetzes
Geheimhaltungsverpflichtung gegenüber Kunden bei Gruppenanfragen
Der automatische Informationsaustausch innerhalb der EU
Die reformierte EU-Zinsrichtlinie
Die reformierte EU-Amtshilferichtlinie
Der automatische Informationsaustausch auf globaler Ebene
Der „Common Reporting Standard“ der OECD
Umsetzung national: Bundesgesetz zur Umsetzung des gemeinsamen Meldestandards für den automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten, kurz GMSG (Gemeinsamer Meldestandard- Gesetz)
17:00 Fragen und DiskussionQuestions & Answers Senden Sie Ihre Fragen zu FATCA schon vorab an [email protected] – Wir leiten diese zur optimalen Beantwortung und Schwerpunktsetzung an unser Expertenteam weiter!
Mag. Doris Bauer, Senior Manager, Financial Services, Tax & Legal Services, PwC Österreich Mag. Thomas Strobach, Partner, Financial Services, Tax & Legal Services, PwC Österreich
17:30 Ende des 1. Seminartages
09:00 - 14:00 Uhr
Aus der Praxis eines FATCA Responsible Officers9:00 Der FATCA Responsible Officer: Hauptansprechperson für den IRS
Wer kommt für diese Position in Frage?
Welche Anforderungen werden an den Responsible Officer gestellt?
Nominierung von POCs: Point of Contacts
Haftungsfragen für RO und POC
Einbettung im Unternehmen: Zusammenarbeit mit Compliance, Rechtsabteilung, Tax, Revision, Vertrieb: Wer macht was?
Der IRS als Ansprechpartner: Wie läuft die Kommunikation mit dem IRS ab?
Zentrale Spannungsfelder für den FATCA Responsible Officer – ein Bericht aus der Praxis
Mag. Christiane Edelhauser, FATCA Responsible Officer, Raiffeisen Zentralbank Österreich AG
11:00 Kaffeepause
Aufgaben konkret11:30 Aufgaben und Pflichten nach dem In-Kraft-Treten von FATCA
Customer Due Diligence
Bestandskundenidentifizierung
Neukundenannahmeprozess
Stufenweise Implementierung
Prozesse
IT-Systeme
Arbeitsanweisungen und Schulungen
Compliance Zertifizierungen gegenüber dem IRS
Laufende Compliance Verifizierungen
Reporting
Withholding
FFI Governance
Ausblick: FATCA Prüfung
Kundenidentifizierung unter FATCA
Was wurde vom IRS als Indiz für den U.S -Status festgelegt?
Identifikation aller U.S.-Accounts
Individual Accounts vs. Entity Accounts
Unterschiede bei Neu – und Bestandskunden
Mögliche Dokumente für dokumentarische Nachweise
Umfang der Meldepflichten
Quick Check für die Kundenberatung: Fragen zum Abdecken der relevantesten Indizien für eine US Steuerpflicht für Ihre Kunden und Vertriebler
Mag. Doris Bauer, Senior Manager, Financial Services, Tax & Legal Services, PwC Österreich Mag. Thomas Strobach, Partner, Financial Services, Tax & Legal Services, PwC Österreich
Gemeinsames abschließendes Mittagessen von 13:00-14:00
14:00 Ende des FATCA Seminars
Haben Sie Fragen?
Aynur YildirimLeitung Customer Service & Datenbank
