Stellen Sie als Interner Revisor die Leistungsfähigkeit Ihrer Prozesse sicher

Geschäftsprozesse im Fokus der Internen Revision

• Definitionen und Abgrenzung – Was sind Geschäftsprozesse?
• Die neue Rolle der Revision im prozessorientierten Managementsystem
• Was macht einen „optimalen“ Prozess aus?
• Welche Formen und Arten von Prozessaudits gibt es?
• Voraussetzungen und Anforderungen zur Regelungen von Geschäftsprozessen
• Wichtigkeit der Zielsetzung des zu auditierenden Prozesses
• Grundlegende Erfolgsfaktoren für die Prüfung und Bewertung von Prozessen

Erstellung des Geschäftsprozess-Audit-Plans

• Identifikation der relevanten Prozesse
• Ablaufphasen des Prozessmanagements
• Strategische Analyse von Geschäftsprozessen
• Festlegung und Priorisierung der zu auditierenden Prozesse
• Sichtung und Analyse von Prozessdokumenten
• Ziel- und Messgrößen von Geschäftsprozessen – Kennzahlen zur Prozessbewertung
• Analyse prozessspezifischer Unternehmensziele
• Welche Prozesse unterstützen in besonderer Weise die strategischen Kernkompetenzen?
• Erstellung des Auditprogramms
• Klärung der spezifischen Auditziele und Auditkriterien
• Sammlung von Informationen über den zu auditierenden Prozess

Richtige Vorbereitung auf die zu auditierenden Prozesse

• Ziele des Prozesses
• Positionierung und Schnittstellen des Prozesses
• Aufgaben, Funktionen, Verantwortlichkeiten im Prozess
• Produkte, Arbeitsergebnisse des Prozesses
• Rahmenbedingungen und Umfeld des Prozesses

Durchführung von Prozessaudits

• Sammlung von Nachweisen
• Analyse des Prozesses
• Ableitung der Feststellungen
• Bewertung der Ordnungsmäßigkeit und Prozesssicherheit
• Kennzahlen zur Leistungsmessung und -bewertung der Prozesse
• Beurteilung der Effizienz/Leistungsfähigkeit – Bewertung von Prozessreife, -beherrschung und -fähigkeit
• Prüfung der Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen
• Aufdeckung von Schwachstellen in der Prozessdokumentation und aufzeigen von Verbesserungspotenzialen
• Prüfung der aufbau- und ablauforganisatorischen Prozessregelungen
• Risiken, Kontrollen, Risiko-Kontrollmatrix
• Wirksamkeit der internen Kontrollen prüfen

Prüfungsnachbereitung – Bewertung der Prozessperformance, Auswertung und Umsetzung der Auditergebnisse

• Aufbereitung der Informationen und Erkenntnisse – Bewertung der Prozessperformance
• Neue Reportingtools und -möglichkeiten
• Präsentation der Audit-Ergebnisse
• Empfehlung möglicher Lösungsansätze, -konzepte
• Vereinbarung von Verbesserungsmaßnahmen
• Aufstellung einer Aktivitäten-Planung zur Beseitigung von Prozessschwachstellen und zum Management von Prozessrisiken
• Dokumentation von Prozessprüfungen und –bewertungen
• Planung Folge-Audit

Referent:
Mag. Stephan Pichler, CIA, Go for Audit! Internal Audit & Risk Advisory Services e.U.

BEST PRACTICE – Profitieren Sie von folgenden Praxisberichten Effiziente Revision mit Process Mining – So ermitteln Sie ineffiziente Prozesse Prozess Mining – Hintergrund und Zielsetzung Voraussetzung für Process-Mining Anwendungen in der Internen Revision Der Process Mining- Prozess – Von der Datenextraktion bis zur Darstellung Do’s and Don’ts beim Einsatz von Process Mining xx Einsatz im Unternehmen – Erfahrungswerte Referent: Dr. Markus Fally, Leiter Konzernrevision – Energie Steiermark AG Mehrwert schaffen in den Business Units – Der kooperative Ansatz der Internen Revision Ein Mindset für einen offenen Diskurs Die Interne Revision als Motor der kontinuierlichen Verbesserung Die Stimme des Kunden hören und verstehen Lösungsorientiertes Denken – 0815-Phrase oder Kernkompetenz? Referent: Johann Grameder, M.Sc., Leitung Interne Revision Ottakringer Getränke AG