Crashkurs Bankwirtschaft

Definition „Bank“

• Was ist eine Bank?
• Was sind die Aufgaben einer Bank?
• Verschiedene Geschäftsmodelle

Typische Bankgeschäfte

• Klassische Produkte (Aktiv vs. Passiv)
• Off-Balance Produkte
• Anlagengeschäft und Finanzinstrumente
• Sonstige Geschäfte

Wie eine Bank funktioniert

• Zinserträge vs. Zinsaufwendungen
• Marktzinsmethode (Zinskonditionenbeitrag vs. Strukturbeitrag)
• Aktiv- Passivmanagement (ALM)
• Sonstige Erträge und Aufwendungen
• Bilanzielle Darstellung diverser Geschäfte

Risiken von Banken, Messbarkeit und Limitierung durch die Aufsicht

• Kreditrisiko
• Markt- und Liquiditätsrisiko
• Operationelles Risiko
• Sonstige Risiken
• Regulatorische Mindestanforderungen (Säule I)
• ICAAP und SREP (Säule II)

Organisation und Funktion

• Aufbau und Organisationeinheiten
• Abteilungen (Wer macht was?)

Aktuelle Herausforderungen

• Digitalisierung
• ESG Risiken
• COVID-19
• Sonstige

Mag. Alexander Schiller, Senior Manager, Financial Services, KPMG Austria

Bankenmarkt in Österreich und Bankenaufsicht

• Österreichischer Bankenmarkt
• Bankenaufsicht in Österreich und Europa – FMA, OeNB, EBA, EZB
• Überblick österreichische und Europäische Regelungen

Jahresabschluss und Kennzahlen einer Bank

• Jahresabschluss / Bilanz / GuV / IFRS
• Betriebswirtschaftliche Kennzahlen / EBA Risk Dashboard

Bankenaufsichtsrechtliche Anforderungen: BWG

• Bankgeschäfte und Konzession
• Fit & Proper und Internal Governance
• Aufsichtsrat und Geschäftsleitung
• Risikomanagement
• Geldwäsche und Compliance
• Interne Revision und Bankprüfer

Ordnungsnormen der CRR

• Basel III, Basel IV
• Erforderliche Eigenmittel
• Anrechenbare Eigenmittel
• Großkredite
• Liquidität und Leverage

Mag. Alina Czerny, Expertin Bankwirtschaft, APC Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung

Aktiver Austausch und Diskussion

Nutzen Sie die Chance und senden Sie Ihre Fragen vorab an jennifer.medwenitsch@imh.at !