Zertifikats-Lehrgang Bank-Innenrevision

MODUL 1 | Kreditmanagement – Kreditrisiko – Basel IV – BRRD

Regulatorische Grundlagen zur Kreditvergabe und -überwachung

• Kreditvergabe im Kontext von Risikomanagement
  • Wie können Unternehmen sicherstellen, dass ihre Kreditvergabepraktiken den Regulierungsstandards entsprechen?
  • Wie können Revisoren die Einhaltung von Regulierungsstandards prüfen?
  • Was sind bewährte Verfahren für das Risikomanagement im Kreditbereich?
• Einführung in die EBA-Leitlinien zu Kreditvergabe und -überwachung
  • Was sind EBA-Leitlinien?
  • Warum sind sie wichtig für die Kreditvergabe?
  • Was sind die neuesten Entwicklungen in diesem Bereich?
• Rolle der Revisoren: Überprüfung der Einhaltung der KIM-Verordnung und Berichterstattung an die Geschäftsführung 
• Neuerungen in der Kreditüberwachung: Anforderungen an die Kreditüberwachungsprozesse und -systeme
• Anforderungen der KiM-Verordnung an das Kreditmanagement
• FMA-Prüfungsschwerpunkte

Questions & Answers – FMA informiert

Nützen Sie die Chance: Diskutieren Sie Brennpunkte und wiederkehrende Herausforderung aus Ihrem Alltag mit unserem Vortragenden.

Mag. Roland Salomon, BA, Stellvertretender Abteilungsleiter für die Aufsicht über dezentral organisierte Kreditinstitute, Finanzmarktaufsicht (FMA)

Prüfpraxis im Kreditrisikomanagement

• Überwachung von Krediten: Best Practices und regulatorische Anforderungen
  • Wie kann eine Bank sicherstellen, dass es regulatorische Anforderungen erfüllt?
  • Was sind Best Practices für die Überwachung von Krediten?
  • Prüfungsansätze für die Revision
• Prüfpraxisbeispiele für die Umsetzung der EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe und -überwachung: Erfolgsfaktoren und Potenziale
• Aktuelle Herausforderungen im Kreditgeschäft
  • Wo liegen aktuell die Herausforderungen im Kreditgeschäft?
  • Wie können Unternehmen ihre Kreditvergabe- und Überwachungsprozesse an diese Trends anpassen?
  • Kreditrisikomanagement in Krisenzeiten
  • Auswirkungen von ESG auf das Kreditrisikomanagement

Mag. Markus Kern, WP, StB, AbgzSV, GenRev, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, Financial Advisory

Basel IV 

• Ein Überblick über alle Änderungen
• Risikosensibler Standardansatz und der Output-Floor
• ESG im neuen Basel-IV Rahmenwerk
• Neu-Bewertung von Portfolien und Umstellungsbedarf für Banken

Grundlagen der Sanierungs- und Abwicklungsplanung (BRRD)

• Die Abwicklungsfähigkeit von Banken und das MREL-Erfordernis
• Lessens learned aus Sberbank Europe, SVB und Credit Suisse
• Review des Rahmenwerks für Bankenabwicklung und Einlagensicherung: Welche neuen regulatorischen Anforderungen sind geplant?

MMag. Johannes Langthaler, Senior Group Regulatory Transformation Manager, Raiffeisen Bank International AG

MODUL 2 | Wertpapier & AML-Compliance

Wertpapier & AML-Compliance: Regulatorische Grundlagen – Wie prüft die Conduct- und Vertriebsaufsicht?

• Ausgewählte Conduct Schwerpunkte der FMA
  • Eignung und Angemessenheit
  • Aufzeichnung von Telefongesprächen und elektronischer Kommunikation
  • Informationen & Marketingmitteilungen
  • Beschwerdemanagement
  • Cross Border Erbringung von Wertpapierdienstleistungen
  • Kostenoffenlegung
• Update zu aktuellen Initiativen der EU / ESMA / FMA zu Investor Protection-Themen
  • Änderungsinitiativen (Retail Investor Strategy)
  • Rezente ESMA Produkte 
    • ESMA Guidelines zu einigen Aspekten der MiFID II Anforderungen an Vergütungssysteme 
    • ESMA-Guidelines zu einigen Aspekten der MiFID II Anforderungen an die Eignung
    • Aktuelle weitere relevante ESMA Veröffentlichungen
  • Rezente FMA-Rundschreiben 
    • FMA Rundschreiben zu Informationen einschließlich Marketingmitteilungen

ESG im Fokus

• Delegierte RL 2017/593 (Product Governance)
  • Produkteinführung und -überwachung
  • MiFID nachhaltige Anlagenberatung, Vermögensberatung
• Offenlegungs-Anforderungen der SFDR
• Initiativen im Bereich Nachhaltigkeit

FMA berichtet – Prüfpraxisbeispiele 

• Aktuelle Schwerpunkte bei Vor-Ort-Prüfungen
• Häufige Prüfungs-Feststellungen und Erfahrungen aus Vor-Ort-Prüfungen
• Neue Verordnungen im Hinblick auf ESG

Mag. (FH) Michael Mandelburger, Prüfleiter, Integrierte Conduct- und Vertriebsaufsicht über Banken, Finanzmarktaufsicht (FMA)
Melanie Paasche MA FRM, Prüfleiterin, Integrierte Conduct- und Vertriebsaufsicht über Banken, Finanzmarktaufsicht (FMA)

AML – Compliance

Regulatorische Grundlagen – Wie prüft die Aufsicht zur Prävention von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung?

EU AML Package

• Entwurf der EU-Geldwäsche VO und 6. EU-Geldwäsche Richtlinie
  • Einrichtung einer EU AML Aufsichtsbehörde („AMLA“): Aktueller Stand zur Kompetenzenabgrenzung 
  • Geldtransfer-Verordnung
  • Ausblick auf nächste Schritte
• EBA-Guidelines – Die neuen FMA-Rundschreiben 01-04/2022: Inhalte und erste Praxiserfahrungen
  • FMA-Rundschreiben Meldepflichten
  • FMA-Rundschreiben Risikoanalyse
  • FMA-Rundschreiben Interne Organisation
  • FMA-Rundschreiben Sorgfaltspflichten

5. Geldwäsche-Richtlinie: Aktuelles zur Praxis

• Aktuelle Entwicklungen im FM-GwG
• Produkt- und kundenbezogene Risiken
  • Finanztransfergeschäfte
  • AML-Risiken von virtuellen Währungen und AML Aufsicht im Bereich virtuelle Währungen
  • Praxiserfahrungen aus der Aufsicht im Bereich KYCC
  • NFTs
• Einsatz von Künstlicher Intelligenz: Was ist zu beachten?
• Kontinuierliche Überwachung von Geschäftsbeziehungen
• Verstärkte Sorgfaltspflichten: Umgang mit Hochrisikoländern

Prüfpraxisbeispiele 

• Aktuelle Schwerpunkte bei Vor-Ort-Prüfungen
• Häufige Prüfungs-Feststellungen und Erfahrungen aus Vor-Ort-Prüfungen

Dr. Annegret Droschl-Enzi, Abt. Prävention von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung, Finanzmarktaufsicht (FMA)

MODUL 3 | Nachhaltigkeitsrisiken

ESG-Anforderungen für Banken aus der Praxis 

• Erfahrungsberichte bei der Umsetzung von ESG-Maßnahmen
• Auslegungsschwierigkeiten: Herausforderungen bei der Umsetzung 
• Best Practices bei der Implementierung von Nachhaltigkeitsverpflichtungen in Banken
• Relevante Aspekte im Zusammenhang mit ESG-Richtlinien und Anforderungen für Banken
• Beispiele für Implementierung und Umsetzung von ESG-Anforderungen
• Zukünftige Entwicklungen und Trends in der ESG-Umsetzung für Banken

Mag. (FH) Markus Taschek, M.A., M.Sc., MFP, MBA, Abteilungsleiter Nachhaltigkeits- und zentrales Projektmanagement, Raiffeisenlandesbank Burgenland und Revisionsverband eGen 

Fortsetzung MODUL 3 | Nachhaltigkeitsrisiken

Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken – FMA informiert!

• Themenintro – Nachhaltigkeit als FMA – Aufsichts- und Prüfschwerpunkt seit 2021
• FMA Leitfaden zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken
• Begrifflichkeiten und Rechtsgrundlagen
• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken in Strategie, Governance und Risikomanagement
• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken iZm Transparenzpflichten

Mag. Philip Gollmann, LL.M., PM, Legistik und Aufsichtsentwicklung, Finanzmarktaufsicht (FMA)

Klimastresstest und ESG – Risikobewertung in Banken

• Die Bedeutung von ESG-Risiken: Definition, Beispiele, Methoden und Tools
• ESG-Risikoeinschätzung: Bestimmung der Umweltrisiken, sozialen Risiken und Risiken im Bereich der Unternehmensführung
• Wie können Klimarisiken bewertet, quantifiziert und gestresst werden?
• Klima-Szenarien: Entwicklung von Szenarien und Abschätz-ungen der finanziellen Auswirkungen von Klimaereignissen 
• Erfahrungsberichte: Best Practices aus Klimastresstests
• Fazit: Key Points für die Interne Revision

Mag. Dr. Thomas Gaber, Partner, Advisory, KPMG Austria

MODUL 4 | IT in Banken 

Regulatorische Grundlagen, Prüfungsstandards – Was prüft die Aufsicht?

• Anforderungen an die IT
  • EBA Guidelines (on ICT and security risk management)
  • DORA: Digital Operational Resilience Act
  • NIS-Gesetz - Netz- und Informationssystemsicherheitsgesetz
  • EBA Guidelines on outsourcing arrangements
  • BWG (Bankwesengesetz)
• Prüfungsstandards (COBIT, CCM, …)
• Zertifizierungen und Testate, was bringen diese
  • Von Unternehmen
    • ISAE 3402
    • ISO 27001
  • Von Personen
    • CISA - Certified Information Systems Auditor
    • IS-Auditor

Dipl.-Ing. Dr. Christian Koza, IT Audit Expert

IT-Revision in Banken – Struktur und Aufgaben

• IT-Revision als Teil des Revisions-Bereichs
  • Aufgaben und Vorgaben
  • Kooperationspartner, Geprüfte Einheiten
• IT einer Bank
  • Umfang der IT in einer Bank
  • Prüfaufgaben in den unterschiedlichen Feldern der IT
• Prüfung IT unterstützte geschäftliche Kontrollen
• Prüfung der interne IT-Prozesse
• Prüfung von Dienstleistungen
• Bankübergreifende Prozesse

Dipl.-Ing. Dr. Christian Koza, IT Audit Expert

IT - Audit Plan – Welche Risiken Sie beachten müssen!

• Einführung in das COBIT-Framework
  • Was ist das COBIT-Framework?
  • Warum IT-Auditanforderungen?
• Bedeutung des COBIT-Frameworks
• Der IT-Audit-Plan: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Durchführung von Effektiven IT-Audit von Banken
• Empfehlungen: Umsetzungsmöglichkeiten und Überlegungen für den Einsatz des COBIT-Frameworks im Bankensektor
• Abschließende Überlegungen und Empfehlungen für Revisoren der Bank IT

Erfahrungsberichte und Praxisbeispiele aus der IT-Revision

• Ausgearbeitet Fallbeispiele und bewährte Praktiken zur effektiven Überwachung und Minimierung von IT-Risiken 
• Abschluss
  • Resümee
  • Ausblick und Empfehlungen

Ing. Mag. (FH) Stefan Wolfgang Zahler, Senior IT Auditor, Österreichische Nationalbank