MODUL 1 | Kreditmanagement – Kreditrisiko – Basel IV – BRRD
Regulatorische Grundlagen zur Kreditvergabe und -überwachung
- Kreditvergabe im Kontext von Risikomanagement
- Wie können Unternehmen sicherstellen, dass ihre Kreditvergabepraktiken den Regulierungsstandards entsprechen?
- Wie können Revisoren die Einhaltung von Regulierungsstandards prüfen?
- Was sind bewährte Verfahren für das Risikomanagement im Kreditbereich?
- Einführung in die EBA-Leitlinien zu Kreditvergabe und -überwachung
- Was sind EBA-Leitlinien?
- Warum sind sie wichtig für die Kreditvergabe?
- Was sind die neuesten Entwicklungen in diesem Bereich?
- Rolle der Revisoren: Überprüfung der Einhaltung der KIM-Verordnung und Berichterstattung an die Geschäftsführung
- Neuerungen in der Kreditüberwachung: Anforderungen an die Kreditüberwachungsprozesse und -systeme
- Anforderungen der KiM-Verordnung an das Kreditmanagement
- FMA-Prüfungsschwerpunkte
Questions & Answers – FMA informiert
Nützen Sie die Chance: Diskutieren Sie Brennpunkte und wiederkehrende Herausforderung aus Ihrem Alltag mit unserem Vortragenden.
Mag. Roland Salomon, BA, Stellvertretender Abteilungsleiter für die Aufsicht über dezentral organisierte Kreditinstitute, Finanzmarktaufsicht (FMA)
Prüfpraxis im Kreditrisikomanagement
- Überwachung von Krediten: Best Practices und regulatorische Anforderungen
- Wie kann eine Bank sicherstellen, dass es regulatorische Anforderungen erfüllt?
- Was sind Best Practices für die Überwachung von Krediten?
- Prüfungsansätze für die Revision
- Prüfpraxisbeispiele für die Umsetzung der EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe und -überwachung: Erfolgsfaktoren und Potenziale
- Aktuelle Herausforderungen im Kreditgeschäft
- Wo liegen aktuell die Herausforderungen im Kreditgeschäft?
- Wie können Unternehmen ihre Kreditvergabe- und Überwachungsprozesse an diese Trends anpassen?
- Kreditrisikomanagement in Krisenzeiten
- Auswirkungen von ESG auf das Kreditrisikomanagement
Mag. Markus Kern, WP, StB, AbgzSV, GenRev, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, Financial Advisory
Basel IV
- Ein Überblick über alle Änderungen
- Risikosensibler Standardansatz und der Output-Floor
- ESG im neuen Basel-IV Rahmenwerk
- Neu-Bewertung von Portfolien und Umstellungsbedarf für Banken
Grundlagen der Sanierungs- und Abwicklungsplanung (BRRD)
- Die Abwicklungsfähigkeit von Banken und das MREL-Erfordernis
- Lessens learned aus Sberbank Europe, SVB und Credit Suisse
- Review des Rahmenwerks für Bankenabwicklung und Einlagensicherung: Welche neuen regulatorischen Anforderungen sind geplant?
MMag. Johannes Langthaler, Senior Group Regulatory Transformation Manager, Raiffeisen Bank International AG
MODUL 2 | Wertpapier & AML-Compliance
Wertpapier & AML-Compliance: Regulatorische Grundlagen – Wie prüft die Conduct- und Vertriebsaufsicht?
- Ausgewählte Conduct Schwerpunkte der FMA
- Eignung und Angemessenheit
- Aufzeichnung von Telefongesprächen und elektronischer Kommunikation
- Informationen & Marketingmitteilungen
- Beschwerdemanagement
- Cross Border Erbringung von Wertpapierdienstleistungen
- Kostenoffenlegung
- Update zu aktuellen Initiativen der EU / ESMA / FMA zu Investor Protection-Themen
- Änderungsinitiativen (Retail Investor Strategy)
- Rezente ESMA Produkte
- ESMA Guidelines zu einigen Aspekten der MiFID II Anforderungen an Vergütungssysteme
- ESMA-Guidelines zu einigen Aspekten der MiFID II Anforderungen an die Eignung
- Aktuelle weitere relevante ESMA Veröffentlichungen
- Rezente FMA-Rundschreiben
- FMA Rundschreiben zu Informationen einschließlich Marketingmitteilungen
ESG im Fokus
- Delegierte RL 2017/593 (Product Governance)
- Produkteinführung und -überwachung
- MiFID nachhaltige Anlagenberatung, Vermögensberatung
- Offenlegungs-Anforderungen der SFDR
- Initiativen im Bereich Nachhaltigkeit
FMA berichtet – Prüfpraxisbeispiele
- Aktuelle Schwerpunkte bei Vor-Ort-Prüfungen
- Häufige Prüfungs-Feststellungen und Erfahrungen aus Vor-Ort-Prüfungen
- Neue Verordnungen im Hinblick auf ESG
Mag. (FH) Michael Mandelburger, Prüfleiter, Integrierte Conduct- und Vertriebsaufsicht über Banken, Finanzmarktaufsicht (FMA)
Melanie Paasche MA FRM, Prüfleiterin, Integrierte Conduct- und Vertriebsaufsicht über Banken, Finanzmarktaufsicht (FMA)
AML – Compliance
Regulatorische Grundlagen – Wie prüft die Aufsicht zur Prävention von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung?
EU AML Package
- Entwurf der EU-Geldwäsche VO und 6. EU-Geldwäsche Richtlinie
- Einrichtung einer EU AML Aufsichtsbehörde („AMLA“): Aktueller Stand zur Kompetenzenabgrenzung
- Geldtransfer-Verordnung
- Ausblick auf nächste Schritte
- EBA-Guidelines – Die neuen FMA-Rundschreiben 01-04/2022: Inhalte und erste Praxiserfahrungen
- FMA-Rundschreiben Meldepflichten
- FMA-Rundschreiben Risikoanalyse
- FMA-Rundschreiben Interne Organisation
- FMA-Rundschreiben Sorgfaltspflichten
5. Geldwäsche-Richtlinie: Aktuelles zur Praxis
- Aktuelle Entwicklungen im FM-GwG
- Produkt- und kundenbezogene Risiken
- Finanztransfergeschäfte
- AML-Risiken von virtuellen Währungen und AML Aufsicht im Bereich virtuelle Währungen
- Praxiserfahrungen aus der Aufsicht im Bereich KYCC
- NFTs
- Einsatz von Künstlicher Intelligenz: Was ist zu beachten?
- Kontinuierliche Überwachung von Geschäftsbeziehungen
- Verstärkte Sorgfaltspflichten: Umgang mit Hochrisikoländern
Prüfpraxisbeispiele
- Aktuelle Schwerpunkte bei Vor-Ort-Prüfungen
- Häufige Prüfungs-Feststellungen und Erfahrungen aus Vor-Ort-Prüfungen
Dr. Annegret Droschl-Enzi, Abt. Prävention von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung, Finanzmarktaufsicht (FMA)
MODUL 3 | Nachhaltigkeitsrisiken
ESG-Anforderungen für Banken aus der Praxis
- Erfahrungsberichte bei der Umsetzung von ESG-Maßnahmen
- Auslegungsschwierigkeiten: Herausforderungen bei der Umsetzung
- Best Practices bei der Implementierung von Nachhaltigkeitsverpflichtungen in Banken
- Relevante Aspekte im Zusammenhang mit ESG-Richtlinien und Anforderungen für Banken
- Beispiele für Implementierung und Umsetzung von ESG-Anforderungen
- Zukünftige Entwicklungen und Trends in der ESG-Umsetzung für Banken
Mag. (FH) Markus Taschek, M.A., M.Sc., MFP, MBA, Abteilungsleiter Nachhaltigkeits- und zentrales Projektmanagement, Raiffeisenlandesbank Burgenland und Revisionsverband eGen
Fortsetzung MODUL 3 | Nachhaltigkeitsrisiken
Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken – FMA informiert!
- Themenintro – Nachhaltigkeit als FMA – Aufsichts- und Prüfschwerpunkt seit 2021
- FMA Leitfaden zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken
- Begrifflichkeiten und Rechtsgrundlagen
- Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken in Strategie, Governance und Risikomanagement
- Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken iZm Transparenzpflichten
Mag. Philip Gollmann, LL.M., PM, Legistik und Aufsichtsentwicklung, Finanzmarktaufsicht (FMA)
Klimastresstest und ESG – Risikobewertung in Banken
- Die Bedeutung von ESG-Risiken: Definition, Beispiele, Methoden und Tools
- ESG-Risikoeinschätzung: Bestimmung der Umweltrisiken, sozialen Risiken und Risiken im Bereich der Unternehmensführung
- Wie können Klimarisiken bewertet, quantifiziert und gestresst werden?
- Klima-Szenarien: Entwicklung von Szenarien und Abschätz-ungen der finanziellen Auswirkungen von Klimaereignissen
- Erfahrungsberichte: Best Practices aus Klimastresstests
- Fazit: Key Points für die Interne Revision
Mag. Dr. Thomas Gaber, Partner, Advisory, KPMG Austria
MODUL 4 | IT in Banken
Regulatorische Grundlagen, Prüfungsstandards – Was prüft die Aufsicht?
- Anforderungen an die IT
- EBA Guidelines (on ICT and security risk management)
- DORA: Digital Operational Resilience Act
- NIS-Gesetz - Netz- und Informationssystemsicherheitsgesetz
- EBA Guidelines on outsourcing arrangements
- BWG (Bankwesengesetz)
- Prüfungsstandards (COBIT, CCM, …)
- Zertifizierungen und Testate, was bringen diese
- Von Unternehmen
- Von Personen
- CISA - Certified Information Systems Auditor
- IS-Auditor
Dipl.-Ing. Dr. Christian Koza, IT Audit Expert
IT-Revision in Banken – Struktur und Aufgaben
- IT-Revision als Teil des Revisions-Bereichs
- Aufgaben und Vorgaben
- Kooperationspartner, Geprüfte Einheiten
- IT einer Bank
- Umfang der IT in einer Bank
- Prüfaufgaben in den unterschiedlichen Feldern der IT
- Prüfung IT unterstützte geschäftliche Kontrollen
- Prüfung der interne IT-Prozesse
- Prüfung von Dienstleistungen
- Bankübergreifende Prozesse
Dipl.-Ing. Dr. Christian Koza, IT Audit Expert
IT - Audit Plan – Welche Risiken Sie beachten müssen!
- Einführung in das COBIT-Framework
- Was ist das COBIT-Framework?
- Warum IT-Auditanforderungen?
- Bedeutung des COBIT-Frameworks
- Der IT-Audit-Plan: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Durchführung von Effektiven IT-Audit von Banken
- Empfehlungen: Umsetzungsmöglichkeiten und Überlegungen für den Einsatz des COBIT-Frameworks im Bankensektor
- Abschließende Überlegungen und Empfehlungen für Revisoren der Bank IT
Erfahrungsberichte und Praxisbeispiele aus der IT-Revision
- Ausgearbeitet Fallbeispiele und bewährte Praktiken zur effektiven Überwachung und Minimierung von IT-Risiken
- Abschluss
- Resümee
- Ausblick und Empfehlungen
Ing. Mag. (FH) Stefan Wolfgang Zahler, Senior IT Auditor, Österreichische Nationalbank