Zertifikats-Lehrgang Bank-Innenrevision aktuell

MODUL 1 | Kreditmanagement – Kreditrisiko – Basel IV – BRRD

Prüfpraxis im Kreditrisikomanagement

• Überwachung von Krediten: Best Practices und regulatorische Anforderungen
  • Wie kann eine Bank sicherstellen, dass es regulatorische Anforderungen erfüllt?
  • Was sind Best Practices für die Überwachung von Krediten?
  • Prüfungsansätze für die Revision
• Prüfpraxisbeispiele für die Umsetzung der EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe und -überwachung: Erfolgsfaktoren und Potenziale
• Aktuelle Herausforderungen im Kreditgeschäft
  • Wo liegen aktuell die Herausforderungen im Kreditgeschäft?
  • Wie können Unternehmen ihre Kreditvergabe- und Überwachungsprozesse an diese Trends anpassen?
  • Kreditrisikomanagement in Krisenzeiten
  • Auswirkungen von ESG auf das Kreditrisikomanagement

Mag. Markus Kern, WP, StB, AbgzSV, GenRev, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, Financial Advisory

Regulatorische Grundlagen zur Kreditvergabe und -überwachung

• Kreditvergabe im Kontext von Risikomanagement
  • Wie können Unternehmen sicherstellen, dass ihre Kreditvergabepraktiken den Regulierungsstandards entsprechen?
  • Wie können Revisoren die Einhaltung von Regulierungsstandards prüfen?
  • Was sind bewährte Verfahren für das Risikomanagement im Kreditbereich?
• Einführung in die EBA-Leitlinien zu Kreditvergabe und -überwachung
  • Was sind EBA-Leitlinien?
  • Warum sind sie wichtig für die Kreditvergabe?
  • Was sind die neuesten Entwicklungen in diesem Bereich?
• Rolle der Revisoren: Überprüfung der Einhaltung der KIM-Verordnung und Berichterstattung an die Geschäftsführung 
• Neuerungen in der Kreditüberwachung: Anforderungen an die Kreditüberwachungsprozesse und -systeme
• Anforderungen der KiM-Verordnung an das Kreditmanagement
• FMA-Prüfungsschwerpunkte

Questions & Answers – FMA informiert

Nützen Sie die Chance: Diskutieren Sie Brennpunkte und wiederkehrende Herausforderung aus Ihrem Alltag mit unserem Vortragenden.

Mag. Roland Salomon, BA, Stellvertretender Abteilungsleiter für die Aufsicht über dezentral organisierte Kreditinstitute, Finanzmarktaufsicht (FMA)
 

Basel IV 

• Ein Überblick über alle Änderungen
• Risikosensibler Standardansatz und der Output-Floor
• ESG im neuen Basel-IV Rahmenwerk
• Neu-Bewertung von Portfolien und Umstellungsbedarf für Banken

Grundlagen der Sanierungs- und Abwicklungsplanung (BRRD)

• Die Abwicklungsfähigkeit von Banken und das MREL-Erfordernis
• Lessens learned aus Sberbank Europe, SVB und Credit Suisse
• Review des Rahmenwerks für Bankenabwicklung und Einlagensicherung: Welche neuen regulatorischen Anforderungen sind geplant?

MMag. Johannes Langthaler, Senior Group Regulatory Transformation Manager, Raiffeisen Bank International AG

MODUL 2 | Wertpapier & AML-Compliance

Wertpapier & AML-Compliance: Regulatorische Grundlagen – Wie prüft die Conduct- und Vertriebsaufsicht?

• Ausgewählte Conduct Schwerpunkte der FMA
  • Eignung und Angemessenheit
  • Aufzeichnung von Telefongesprächen und elektronischer Kommunikation
  • Informationen & Marketingmitteilungen
  • Beschwerdemanagement
  • Cross Border Erbringung von Wertpapierdienstleistungen
  • Kostenoffenlegung
• Update zu aktuellen Initiativen der EU / ESMA / FMA zu Investor Protection-Themen
  • Änderungsinitiativen (Retail Investor Strategy)
  • Aktuelle relevante ESMA Veröffentlichungen
  • Aktuelle relevante FMA-Veröffentlichungen

ESG im Fokus

• Nachhaltigkeit im Wertpapiervertrieb
  • Produkteinführung und -überwachung
  • MiFID nachhaltige Anlagenberatung, Vermögensberatung
• Offenlegungs-Anforderungen der SFDR
• Initiativen im Bereich Nachhaltigkeit

FMA berichtet – Prüfpraxisbeispiele 

• Aktuelle Schwerpunkte bei Vor-Ort-Prüfungen
• Häufige Prüfungs-Feststellungen und Erfahrungen aus Vor-Ort-Prüfungen

Mag. (FH) Michael Mandelburger, Stellvertretender Abteilungsleiter Integrierte Conduct- und Vertriebsaufsicht über Banken und Teamleiter Vor-Ort-Prüfungen (interimistisch), Finanzmarktaufsicht (FMA)

AML – Compliance

Prävention von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung nach dem FM-GWG

• Rechtlicher Rahmen: FM-GwG und FMA Rundschreiben zur Prävention von Geldwäscherei und Terrorismusfinanziernug
• Risikoanalyse auf Unternehmens- und Einzelkundenebene
• Risikoorientierte Anwendung der Sorgfaltspflichten  
  • Sorgfalts- und Meldepflichten nach FM-GwG
  • Aktuelle Schwerpunkte bei Vor-Ort-Prüfungen
  • Häufige Prüfungs-Feststellungen und Erfahrungen aus Vor-Ort-Prüfungen
  • Praxisbeispiele
• Ausblick: EU AML Package
  • Einrichtung einer EU AML Aufsichtsbehörde („AMLA“): Aktueller Stand zur Kompetenzabgrenzung
  • EU-Geldwäsche VO und 6. EU-Geldwäsche Richtlinie
  • Geldtransfer-Verordnung
  • Ausblick auf nächste Schritte

Dr. Annegret Droschl-Enzi, Abt. Prävention von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung, Finanzmarktaufsicht (FMA)

MODUL 3 | Nachhaltigkeitsrisiken

Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken – FMA informiert!

• Themenintro – Nachhaltigkeit als FMA – Aufsichts- und Prüfschwerpunkt seit 2021
• FMA Leitfaden zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken
• Begrifflichkeiten und Rechtsgrundlagen
• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken in Strategie, Governance und Risikomanagement
• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken im Zusammenhang mit Transparenzpflichten

Mag. Philip Gollmann, LL.M., PM, Legistik und Aufsichtsentwicklung, Finanzmarktaufsicht (FMA)

Fortsetzung MODUL 3 | Nachhaltigkeitsrisiken

ESG-Anforderungen für Banken aus der Praxis 

• Erfahrungsberichte bei der Umsetzung von ESG-Maßnahmen
• Auslegungsschwierigkeiten: Herausforderungen bei der Umsetzung 
• Best Practices bei der Implementierung von Nachhaltigkeitsverpflichtungen in Banken
• Relevante Aspekte im Zusammenhang mit ESG-Richtlinien und Anforderungen für Banken
• Beispiele für Implementierung und Umsetzung von ESG-Anforderungen
• Zukünftige Entwicklungen und Trends in der ESG-Umsetzung für Banken

Mag. (FH) Markus Taschek, M.A., M.Sc., MFP, MBA, Abteilungsleiter Nachhaltigkeits- und zentrales Projektmanagement, Raiffeisenlandesbank Burgenland und Revisionsverband eGen 

Klimastresstest und ESG – Risikobewertung in Banken

• Die Bedeutung von ESG-Risiken: Definition, Beispiele, Methoden und Tools
• ESG-Risikoeinschätzung: Bestimmung der Umweltrisiken, sozialen Risiken und Risiken im Bereich der Unternehmensführung
• Wie können Klimarisiken bewertet, quantifiziert und gestresst werden?
• Klima-Szenarien: Entwicklung von Szenarien und Abschätzungen der finanziellen Auswirkungen von Klimaereignissen 
• Erfahrungsberichte: Best Practices aus Klimastresstests
• Fazit: Key Points für die Interne Revision

Richard Branco, M.Sc., Manager, Finance, Risk and Compliance KPMG Alpen-Treuhand GmbH

MODUL 4 | IT in Banken 

Regulatorische Grundlagen, Prüfungsstandards – Was prüft die Aufsicht?

• Anforderungen an die IT
  • EBA Guidelines (on ICT and security risk management)
  • DORA: Digital Operational Resilience Act
  • NIS-Gesetz – Netz- und Informationssystemsicherheitsgesetz
  • EBA Guidelines on outsourcing arrangements
  • BWG (Bankwesengesetz)
• Prüfungsstandards (COBIT, CCM, …)
• Zertifizierungen und Testate, was bringen diese
  • Von Unternehmen
    • ISAE 3402
    • ISO 27001
  • Von Personen
    • CISA - Certified Information Systems Auditor
    • IS-Auditor

IT-Revision in Banken – Struktur und Aufgaben

• IT-Revision als Teil des Revisions-Bereichs
  • Aufgaben und Vorgaben
  • Kooperationspartner, Geprüfte Einheiten
• IT einer Bank
  • Umfang der IT in einer Bank
  • Prüfaufgaben in den unterschiedlichen Feldern der IT
• Prüfung IT unterstützte geschäftliche Kontrollen
• Prüfung der internen IT-Prozesse
• Prüfung von Dienstleistungen
• Bankübergreifende Prozesse

IT-Audit Plan – Welche Risiken Sie beachten müssen!

• Einführung in das COBIT-Framework
  • Was ist das COBIT-Framework?
  • Warum IT-Auditanforderungen?
• Bedeutung des COBIT-Frameworks
• Der IT-Audit-Plan: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Durchführung von Effektiven IT-Audit von Banken
• Empfehlungen: Umsetzungsmöglichkeiten und Überlegungen für den Einsatz des COBIT-Frameworks im Bankensektor
• Abschließende Überlegungen und Empfehlungen für Revisoren der Bank IT

Dipl.-Ing. Dr. Christian Koza, IT Audit Expert