Anforderungen an eine wirksame Interne Revision
- Grundlagen der Risikoorientierung
- Interne Revision und Risikomanagement
- Synergien und die Rolle der Internen Revision im Three Lines of Defense-Modell
Der risikoorientierte Prüfungsansatz in der Praxisumsetzung
- Methodik des risikoorientierten Prüfungsansatzes
- Risikokommunikation im Unternehmen
- Was das Risikomanagement zur Prüfungsplanung beitragen kann
Risikoorientierte Prüfungsplanung
- Das Audit Universe – Erstellen einer Prüflandkarte
- Identifikation und Bewertung risikobehafteter Prüfbereiche
- Wie erkenne ich, welche Prüfungen die wichtigsten sind?
- Risikoquantifizierung – Wie stelle ich das Risiko der einzelnen Prüffelder / Prüfungsgegenstände fest?
- Kriterien für die Risikogewichtung auswählen
- Die Nachvollziehbarkeit der Auswahl gewährleisten
- Aus der Praxis: Welche Fallen Sie umgehen sollten
- Erstellung des Revisionsplans
- Von der Prüflandkarte zum Prüfungsplan
- Was ist zu berücksichtigen und welche Informationen sind notwendig?
- Welche Rolle spielt mein Auftraggeber?
- Wie bezieht man an die Revision herangetragene Themen mit ein?
- Wie können beschränkte Ressourcen optimal eingesetzt werden?
- Fraud Prüfungen und andere adhoc-Aufträge
- Wann besser auf externe Unterstützung zurückgreifen?
Risikoorientierung in der Prüfungsdurchführung und Berichterstattung
- In der Planung Schwerpunkte für einzelne Aufträge setzen
- Zielgruppenorientierte Berichte, die den Empfänger erreichen
- Wie erreiche ich als Revisor mit einem Bericht die Verbesserungen, die mir wichtig sind?
Mag. Stephan Pichler, CIA, Inhaber, Go for Audit! Internal Audit & Risk Advisory Services e.U.
09:00 – 12:30
Hands-On
Praxisbeispiele und Fallstudien zur Durchführung eines risikoorientierten Prüfungsansatzes |
Ein Ausblick – Neuere Ansätze und Zukunftspotenzial
- Flexiblere Revisionsplanung (Risiko-Radar, rollierende Planung)
- Continuous Auditing, Process Mining
- GRC – Zusammenarbeit statt konstruierte Konkurrenz
Qualitätssicherung der Prüfungsplanung
Mag. Stephan Pichler, CIA, Inhaber, Go for Audit! Internal Audit & Risk Advisory Services e.U.
13:30 – 17:00
Best Practice – Risikoorientierte Prüfungsplanung in der Internen Revision – am Beispiel der Medizinischen Universität Wien Mag. Markus Künzel, MBA, CIA, CRMA, Leiter Stabstelle Interne Revision, Medizinische Universität Wien |
