Prüfung von ESG-Vorgaben in Banken

• Sustainability Reporting - Nachhaltigkeitsbericht prüfsicher aufsetzen
  • Timeline im Sustainability Reporting: Von der NFRD über die EU-Taxonomie-Verordnung hin zur CSRD
  • EU-Taxonomie-Verordnung: Challenges bei der Taxonomiekonformität
  • Aktuelle Themen CSRD/ESRS: Challenges bei der Doppelten Wesentlichkeitsanalyse und Beobachtungen zur prüfsicheren Dokumentation
  • Datenpunkte und Herausforderungen bei der Implementierung für 2024
• Klimarisiko- und Szenario-Rechnungen im Nachhaltigkeitsbericht
  • Regulatorische Grundlagen
  • Use Case und möglicher Ansatz sowie aktuelle Erfahrungen hinsichtlich Klimamodelle
  • Beobachtungen zur prüfsicheren Dokumentation
• Erste Erfahrungen beim Einsatz von Climcycle: Challenges aus prüferischer Sicht beim Einsatz einer ESG Software wie Climcycle
• Wie wertet eine Bank ESG-Risiken in der Kreditvergabe – welche Möglichkeiten gibt es hier?
• Ideen und Ansätze für die Prüfung in der internen Revision

• Themenintro – Nachhaltigkeit als FMA – Aufsichts- und Prüfschwerpunkt seit 2021
• FMA Leitfaden zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken
• Begrifflichkeiten und Rechtsgrundlagen
• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken in Strategie, Governance und Risikomanagement
• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken iZm Transparenzpflichten

• ESG als Bestandteil des risikoorientierten Prüfungsplans
• Revisionsansätze & Methoden zur ESG-Prüfung
  • ESG-Risiken in der Governance, Strategie und Risikosteuerung prüfen
  • Integration von ESG in das IKS: Kontrollen erkennen, dokumentieren und bewerten
  • Prüfstrategien: Top-down vs. Bottom-up (z. B. CSRD-Prozesse, ESG-KPI-Prüfung)
• Umgang mit ESG-„Blind Spots“ – Wie gelingt eine plausible Prüfung trotz Datenlücken?
• Aktuelle Entwicklungen mit Relevanz für die Revision
• Zukunftsausblick: Wie entwickelt sich die ESG-Prüfung weiter?

• Anforderungen an ein robustes ESG-Risikomanagement
• ESG-Vertriebsstrategie

Omnibus – alles neu?

• Auswirkungen der Omnibus-RL auf ESG in der Finanzbranche
• Hard Law versus Softlaw
• Welche Problemfelder ergeben sich in der Praxis?
• Wie kann man ein erfolgreiches Nachhaltigkeitsmanagement führen?
• Wie gewährleisten Sie eine erfolgreiche ESG-Prüfung?
• Aktuelle Umsetzung des NaBeG