Das interne Kontrollsystem im Rechnungswesen

Risikominimierung durch ein starkes IKS: Aufbau | Dokumentation | Prüfung

Aktuelle Anforderungen an ein IKS imRechnungswesen

• Was bedeutet IKS – Begriffe und Definitionen
• Relevante Rahmenbedingungen und gesetzliche Anforderungen an ein Internes Kontrollsystem (GmbHG, AktG, UGB, …)
• Was muss ein modernes Internes Kontrollsystem heute leisten?
• Anforderungen in anderen Ländern

Konzepte & Rahmenwerke zu IKS und Risikomanagement

• COSO Modell – So richten Sie mithilfe von COSO effektive und effiziente Interne Kontrollstrukturen dauerhaft ein
• ISO Standards
• Compliance und Corporate Governance Anforderungen
• Zusammenspiel von IKS,Risikomanagement & Compliance

Professioneller Aufbau eines IKS – Prinzipien & Elemente

• Grundsätzliche Prinzipien eines IKS
• Elemente eines IKS nach COSO
• Praktische Vorgehensweise und Dokumentation (von der Risikoidentifizierung bis zur Erstellung einer Risiko-Kontroll-Matrix)
• Verfügbare IT-Tools zur Unterstützung der Einrichtung und Dokumentation eines IKS
• Evaluierung des eingerichteten IKS (Beurteilung von Kontrollaktivitäten, Bewertung von Kontrollschwächen, IKSBerichterstattung)
• Digitalisierung und Internes Kontrollsystem

Interne Kontrollen in der Finanzberichterstattung

• Von der Buchhaltung zum Jahresabschluss
• Typische Risiken und Kontrollen im Abschlusserstellungsprozess
• Interne Kontrollen für den Konzernabschluss

Typische Prozesse & Kontrollen – Kritische Prozess-Schritte im Rechnungswesen bewerten und analysieren

• Beschaffungsprozess (Purchase-to-Pay)
• Vertriebsprozess (Order-to-Cash)
• Ausgewählte Branchenbeispiele
• Kontrollen der IT
• Kontrollen mit IT

Die Einrichtung eines Steuerkontrollsystems

• Was ist ein Steuerkontrollsystem (Tax CMS & Steuer IKS)?
• Warum soll ein Steuerkontrollsystem eingeführt werden?
• Wie kann die Einführung eines Steuerkontrollsystems praktisch umgesetzt werden?

Interne Kontrollen in der IT

• Rechtliche Grundlagen des IT Audits
• General IT Controls vs. IT Application Controls
• Besonderheiten beim Outsourcing von IT-Dienstleistungen

Ihr Experte:
David Pewal, Senior Manager, Deloitte Risk Advisory

Enabling Business – IKS als Basis für Prozess-Governance und Effizienz

Herausforderungen, Hindernisse und Lösungsansätze

• Vom Geschäftsprozessmanagement zum IKS
• Rollen und Verantwortlichkeiten
• Identifikation, Analyse und Überwachung von Risiken
• Koordination und Ressourceneinsatz
• Was tun bei Fraud-Verdacht?
• Herausforderungen bei Sonderuntersuchungen

Ihr Experte:
Dr. Markus Fally CRMA, Diplomierter Interner Revisor, Stabsbereichsleiter Interne Revision, Energie Steiermark AG

So beugen Sie Kalkulationsfehlern, Betrug & Bilanzmanipulation vor

Das Rechnungswesen ist einer der wichtigsten Grundpfeiler eines Unternehmens. Dennoch wird gerade im Rechnungswesen häufig nur unsystematisch und oberflächlich kontrolliert. Dabei können mangelnde Kontrollen in der Rechnungslegung zu Unternehmenskrisen oder im Ernstfall sogar zur Insolvenz führen!

Kontrollschwächen beheben und Schlüsselkontrollen einrichten

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Ihr Plus:
Sie lernen die Wirksamkeit Ihrer internen Kontrollen umfassend zu bewerten und zu optimieren!