Regulatorische Anforderungen zu Fit & Proper
09:00 – 10:00 Uhr
Fit & Proper und interne Governance
- Rechtlicher Rahmen und regulatorische Neuerungen
- CRD VI – EBA Leitlinien
- Fit & Proper Rundschreiben der FMA/EZB Leitfaden zur Beurteilung der fachlichen Qualifikation und persönlichen Zuverlässigkeit
Tanja Hofmann, Horizontale Bankaufsichtsangelegenheiten, Finanzmarktaufsicht (FMA)
10:00 – 10:30 Uhr: Kaffeepause
FMA Leitfaden zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken
10:30 – 12:00 Uhr
- Themenintro – Nachhaltigkeit als FMA – Aufsichts- und Prüfschwerpunkt seit 2021
- Begrifflichkeiten und Rechtsgrundlagen
- Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken in Strategie, Governance und Risikomanagement
- Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken iZm Transparenzpflichten
Philip Gollmann, Legistik und Aufsichtsentwicklung, Finanzmarktaufsicht (FMA)
12:00 – 13:00 Uhr: Mittagspause
ESG 2.0: EBA Leitlinien zum ESG Risikomanagement, Omnibus Verordnung, Taxonomie Verordnung, Umsetzung der Offenlegungsverpflichtungen
13:00 – 17:00 Uhr
- Überblick über wesentliche laufende regulatorische Initiativen
- Klimaneutralität: Sind wir auf dem richtigen Weg?
- „Nachhaltigkeit“ im Kontext der EU-Politik
Integrierung ins Risikomanagement
- Klimastresstest – Deep Dive
- Regulatorischer Hintergrund zu Klimastresstests und -szenarien
- Ergebnisse des EZB-Klimastresstests
- Zielsetzung
- Verfügbarkeit von Klimarisikorelevanten Kundendaten
- Risikosteuerung
- Bottum Up Stress Test
- Klimarisiken – Definition und Überleitung in bestehende Risikoklassen
- Kreditvergabe
- Auswirkung vom Klimastresstest auf Kreditrisikoparameter
- Auswirkungen vom Klimastresstest auf das Marktrisiko
- Kreditverluste in den unterschiedlichsten Szenarien
Reporting
- Allgemeine Reporting Anforderungen
- Struktur des Nachhaltigkeitsberichts
- Zeitlicher Überblick Prüfungspflichten
- Ausblick auf die CSRD
- ESG-Reporting gemäß ESRS
- CSRD Umsetzung in Österreich – NaBeG
Taxonomie
- Überblick
- Delegierte Rechtsakte (2021/2178)
- Rückblick Offenlegung 2023
- Offenlegung Green Asset Ratio bei Banken
- Offenlegung KPIs bei Versicherungen
- Ermittlung taxonomiekonformer Aktivitäten
- Offenlegungserfordernisse im Finanzunternehmen
- Taxonomiefähigkeits-Berechnung
- GARs und KPIs im Detail
- Berechnung der KPIs von Nicht-Finanzunternehmern
- Ausblick
SFDR
- Überblick über das Rahmenwerk
- Offenlegungen auf Unternehmensebene
- Offenlegungen auf Produktebene
- DelVO ergänzend zur SFDR
- Detailoffenlegungsverpflichtungen zu Art 8 Produkten
- Detailoffenlegungsverpflichtungen zu Art 9 Produkten
- Weitere Publikationen iZm SFDR
- Umsetzung der Offenlegungsverpflichtungen – Herausforderungen für die Praxis
- Fazit – Herausforderungen für die Praxis
Thomas Gaber, Co-Head of LoB Banking, Advisory, KPMG Austria
