Fit & Proper: Fokus ESG

Regulatorische Anforderungen zu Fit & Proper

09:00 – 10:30 Uhr

Fit & Proper und interne Governance

• Rechtlicher Rahmen und regulatorische Neuerungen
• Fit & Proper Rundschreiben der FMA
• EZB Leitfaden zur Beurteilung der fachlichen Qualifikation und persönlichen Zuverlässigkeit
• Anforderungen an Geschäftsleiter:innen sowie Aufsichtsratsmitglieder
• Anforderungen an Leiter:innen der internen Kontrollfunktionen

Tanja Hofmann
Horizontale Bankaufsichtsangelegenheiten, Finanzmarktaufsicht (FMA)

FMA Leitfaden zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken

11:00 – 12:30 Uhr

• Themenintro – Nachhaltigkeit als FMA – Aufsichts- und Prüfschwerpunkt seit 2021
• Begrifflichkeiten und Rechtsgrundlagen
• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken in Strategie, Governance und Risikomanagement
• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken iZm Transparenzpflichten

Philip Gollmann
Legistik und Aufsichtsentwicklung, Finanzmarktaufsicht (FMA)

Fit & Properness – Wissenswertes rund um das Thema ESG

13:30 – 17:30 Uhr

• Überblick über wesentliche laufende regulatorische Initiativen
• Klimaneutralität: Sind wir auf dem richtigen Weg?
• „Nachhaltigkeit“ im Kontext der EU-Politik

Integrierung ins Risikomanagement

• Klimastresstest – Deep Dive
  • Regulatorischer Hintergrund zu Klimastresstests und -szenarien
  • Ergebnisse des EZB-Klimastresstests
  • Zielsetzung
  • Verfügbarkeit von Klimarisikorelevanten Kundendaten
• Risikosteuerung
  • Bottum Up Stress Test
  • Klimarisiken – Definition und Überleitung in bestehende Risikoklassen
• Kreditvergabe
  • Auswirkung vom Klimastresstest auf Kreditrisikoparameter
  • Auswirkungen vom Klimastresstest auf das Marktrisiko
  • Kreditverluste in den unterschiedlichsten Szenarien

Reporting

• Allgemeine Reporting Anforderungen
  • Struktur des Nachhaltigkeitsberichts
  • Zeitlicher Überblick Prüfungspflichten
• Ausblick auf die CSRD
  • CSRD in a Nutshell
• ESG-Reporting gemäß ESRS
• CSRD Umsetzung in Österreich – NaBeG

Taxonomie

• Überblick
• Delegierte Rechtsakte (2021/2178)
• Rückblick Offenlegung 2023
• Offenlegung Green Asset Ratio bei Banken
• Offenlegung KPIs bei Versicherungen
• Ermittlung taxonomiekonformer Aktivitäten
• Offenlegungserfordernisse im Finanzunternehmen
• Taxonomiefähigkeits-Berechnung
• GARs und KPIs im Detail
• Berechnung der KPIs von Nicht-Finanzunternehmern
• Ausblick

SFDR

• Überblick über das Rahmenwerk
  • Offenlegungen auf Unternehmensebene
  • Offenlegungen auf Produktebene
  • DelVO ergänzend zur SFDR
  • Detailoffenlegungsverpflichtungen zu Art 8 Produkten
  • Detailoffenlegungsverpflichtungen zu Art 9 Produkten
  • Weitere Publikationen iZm SFDR
• Umsetzung der Offenlegungsverpflichtungen – Herausforderungen für die Praxis
  • Fazit – Herausforderungen für die Praxis

Thomas Gaber
Partner, Advisory, KPMG Austria