Prüfung von ESG-Vorgaben in Banken

09:00 – 10:00 Uhr

Nachhaltigkeit im Management-Fokus

• ESG als Bestandteil des risikoorientierten Prüfungsplans
• Revisionsansätze & Methoden zur ESG-Prüfung
  • ESG-Risiken in der Governance, Strategie und Risikosteuerung prüfen
  • Integration von ESG in das IKS: Kontrollen erkennen, dokumentieren und bewerten
  • Prüfstrategien: Top-down vs. Bottom-up (z. B. CSRD-Prozesse, ESG-KPI-Prüfung)
• Umgang mit ESG-„Blind Spots“ – Wie gelingt eine plausible Prüfung trotz Datenlücken?
• Aktuelle Entwicklungen mit Relevanz für die Revision
  • Omnibus-Verordnung (2024): Relevanz für interne ESG-Governance & Prüfpflichten
  • Greenwashing-Prävention: Rolle der Revision im Aufdecken/Vermeiden von irreführenden ESG-Aussagen
  • AI & ESG-Tools: Chancen und Grenzen digitaler ESG-Prüfunterstützung
• Zukunftsausblick: Wie entwickelt sich die ESG-Prüfung weiter?
  • Prüfungsansätze zu „doppelter Wesentlichkeit“ & Taxonomie-Einbindung
  • Nachhaltigkeit als kontinuierlicher Revisionsschwerpunkt – strategische Einbindung
  • Qualifikationsbedarf der Revisor:innen: Was müssen ESG-Prüfer künftig können?

Evelyn Röll
Fachverantwortliche für Nachhaltigkeit, Revision Raiffeisenbanken

10:00 – 10:30 Uhr Kaffeepause

10:30 – 12:30 Uhr

ESG am Prüfstand – Beleuchtung eines fiktiven Konzerns

• Warum ESG nicht länger ignoriert werden kann
• Die Auswirkungen von ESG auf die Finanzbranche: Erkennen, Bewerten, Handeln
• Kritische Bewertung von ESG-Strategien in Unternehmen: Wo funktionieren sie und wo versagen sie?
• Analyse der ESG-Praktiken in einem fiktiven Konzern und deren Auswirkungen auf die Bankbranche
• Wie man ESG-Daten effektiv in den Prüfprozess von Finanzunternehmen integriert
• Nachhaltigkeit als Chance: Wie Banken von ESG-Kriterien profitieren können

Klaus Bergsmann
Experte für Sustainable Solutions, Ginkgo - Sustainability Consulting e.U.

12:30 – 13:30 Uhr Mittagspause

13:30 – 15:00 Uhr

Omnibus – alles neu?

• Auswirkungen der Omnibus-RL auf ESG in der Finanzbranche
• Hard Law versus Softlaw
• Welche Problemfelder ergeben sich in der Praxis?
• Wie kann man ein erfolgreiches Nachhaltigkeitsmanagement führen?
• Wie gewährleisten Sie eine erfolgreiche ESG-Prüfung?

Karin Lenhard
Verantwortliche für ESG im Sparkassensektor, Österreichischer Sparkassenverband

15:30 – 17:30 Uhr

Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken – FMA informiert!

• Themenintro – Nachhaltigkeit als FMA – Aufsichts- und Prüfschwerpunkt seit 2021
• FMA Leitfaden zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken
• Begrifflichkeiten und Rechtsgrundlagen
• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken in Strategie, Governance und Risikomanagement
• Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken iZm Transparenzpflichten

Philip Gollmann
Legistik und Aufsichtsentwicklung, Finanzmarktaufsicht (FMA)

Nachhaltigkeitsbericht

• Sustainability Reporting - Nachhaltigkeitsbericht prüfsicher aufsetzen
  • Timeline im Sustainability Reporting: Von der NFRD über die EU-Taxonomie-Verordnung hin zur CSRD
  • EU-Taxonomie-Verordnung: Challenges bei der Taxonomiekonformität
  • Aktuelle Themen CSRD/ESRS: Challenges bei der Doppelten Wesentlichkeitsanalyse und Beobachtungen zur prüfsicheren Dokumentation
  • Datenpunkte und Herausforderungen bei der Implementierung für 2024
• Klimarisiko- und Szenario-Rechnungen im Nachhaltigkeitsbericht
  • Regulatorische Grundlagen
  • Use Case und möglicher Ansatz sowie aktuelle Erfahrungen hinsichtlich Klimamodelle
  • Beobachtungen zur prüfsicheren Dokumentation
• Erste Erfahrungen beim Einsatz von Climcycle: Challenges aus prüferischer Sicht beim Einsatz einer ESG Software wie Climcycle
• Wie wertet eine Bank ESG-Risiken in der Kreditvergabe – welche Möglichkeiten gibt es hier?
• Ideen und Ansätze für die Prüfung in der internen Revision

Thomas Gaber
Head of Sustainable Finance, KPMG Austria